康达律师代理的一起某公司被职务侵占的反舞弊控告案件，持续了6年时间。在此期间，嫌疑人两次怀孕生子，一度因为期限到期而解除取保候审。但代理律师团队并未放弃，通过专业的工作成功使嫌疑人终被判处实刑，为后续的追赃挽损工作奠定了坚实基础。
2016年3月，国内知名服饰公司与张某建立合作关系，委托其负责跨境电商海外零售业务。双方约定利润分成合作模式，由张某全权运营美国及欧洲电商平台店铺，公司给予张某极大的信任与各方面的支持。在合作初期业务平稳上升，然自第三年起公司发现异常：实际销售额与张某汇报数据严重不符，证据显示同期海外仓库存量激增。公司自行调查后，发现在海外电商平台有两家其他公司售卖同款服装，购买回来发现商品款式、商标均与公司自主品牌完全一致。公司紧急约谈张某，从晚上7点叫回公司到交谈到第二天凌晨6点，张某承认利用亲属名义注册店铺，通过篡改ERP系统数据，将公司成品服装直接发往境外自营仓库非法牟利，涉案金额初步估算达300万元。张某当场出具悔过书及还款承诺书，承诺在3天内将自己的非法获利还给公司，没想到三天后，张某拒不还款拒不承认，反向公安机关报案称其遭到了公司的非法拘禁，才被强迫下写下了不属实的悔过书，原因是公司利用其开拓了海外市场，渠道成熟以后想将其赶出公司。一时之间，受害人竟被诬陷成为加害者，公司陷入非常不利的地位。于是向专业的刑事律师寻求帮助。
2019年7月，公司正式委托康达律师事务所余婷团队介入。余婷律师团队针对张某的不实指控进行强有力的回应，通过搜集证据证实了张某当天可以自由打电话，多次要求公司不要报案，自己愿意积极配合，查清之前表示可以不离开公司。律师团队通过整理，向公安机关出具了不构成非法拘禁的法律意见书和翔实的证据。经此，公安机关采纳了律师的意见，认定不构成非法拘禁，不予立案。
此时真正的较量才刚刚开始。余婷律师团队通过多年的刑事控告经验与分析能力，指出该案核心难点在于：1.直接侵占公司货物的原始凭证已灭失；2.张某实际控制的境外店铺数据将会因平台方拒绝配合无法调取；3.企业财务管理存在重大疏漏，客观证据链存在断裂风险。
抽丝剥茧、财务审计突破
联合会计师事务所，通过交叉比对ERP系统出入库记录、海运提单、报关单据等原始凭证，运用逆向推演模型测算出实际损失金额按成本应高达1300余万元，张某的非法获利应该高达3000万元；
行为定性论证
出具《法律意见书》阐明张某'利用职务便利侵占本单位财物'的犯罪构成要件，重点论证其'系统管理员权限''物流签收确认权'等关键岗位职权；
多方取证
通过公证机关对张某手机、电脑中留存的聊天记录、转账凭证等电子数据进行固定，通过走访调查形成详尽的证人证言笔录，尽量形成完整证据闭环。
在搜集整理出大量证据，精心构建证据体系情况下，公司向某地的公安机关进行了报案，并顺利得以立案。此时张某感受到了危机，咨询了多位资深律师做了充分的辅导和准备，并告知公安机关其已经怀孕。张某拒绝打开其实际控制的店铺让公安查看后台数据，并提出多种抗辩理由，比如自己与公司存在经济纠纷，公司欠其分红款，比如其并不是公司员工，社保费由其自行交纳，不符合构成该罪的犯罪主体构成要件等。公司在康达律师的指导下对其说法均一一作了回应驳斥，并提交了相应证据和案例。在张某哺乳期满后，张某被公安机关拘留。为了混淆事实，张某又提出新的辩点，解释其行为本质是自己向公司进货到自己仓库卖，并且还向公司支付了货款，只是没有完全支付，只存在尚欠公司货款的民事纠纷。原来张某当初为了掩盖罪行，发现如果从工厂发货到自己仓库发得太多，一直没有回款，公司账面会显示亏损，其为了保持账面盈利的假象以不被发现得以继续实施犯罪行为，张某确实存在分多次总共转账200多万到公司P卡账户，再提现到公司银行账户来保持公司账户轻微盈利的假象。同时，因服装行业利润较高，只需稍微掩饰，账面即可保持盈利。康达律师通过详细的逻辑推论，向司法机关论述其辩解的理由根本无法成立。但此情况被张某的辩护律师认为公司账目混乱，事实不清。张某因未被检察院逮捕而取保。取保后不久又再度怀孕。
此外，本案张某控制店铺的销售数据这一关键证据因境外电商平台援引GDPR条例拒绝向中国的公安机关进行披露，导致关键证据缺失无法获取，案件一度陷入僵局。恰逢2023年11月7日《取消认证公约》对中国生效，余婷律师利用其丰富的海外刑事取证的经验和资源，进行跨境取证。在美国通过当地律师发起诉讼，调取了平台后台的销售数据，并调取了案涉两个店铺在美国、欧洲仓库内剩余的货物数据。获得了张某侵占的货物的准确金额，通过海牙认证的方式提交给了司法机关，并进行司法会计鉴定后，得以获得司法机关的认可。
在庭审过程中，张某全盘否认了所有指控，拒不认罪，百般辩解。其聘请的资深律师团队全力进行无罪辩护。但康达律师在开庭前已经针对对方可能提出的辩点进行了有针对性的全面防护的法律意见，并设计了层层递进的法庭发问。庭审中康达律师与公诉人展现出了高度的默契，通过逻辑严密且细节丰富的法庭质询和证据呈现，使得张某辩解的理由漏洞百出，难以自圆其说，毫无可信度。庭审结束后，张某被立即逮捕并羁押，面对这一突如其来的变更，张某毫无心理准备，错愕之后她在庭上失声痛哭。两个月后，张某被认定职务侵占1200余万，并被判处八年有期徒刑。后二审维持原判。目前正在努力追回赃款中。
本案历时6年，一路走来充满曲折。在办理本案的过程中，我们遇到了认真负责敬业尽责的侦查人员和检察官，遇到了严谨细致明察秋毫的法官，公平正义的实现离不开这些可敬、有担当的法律人。犯罪嫌疑人张某智商高，心理素质强悍，意志坚定。为逃避惩罚花样百出，拒不认罪。在案件胶着走向不明时，公司曾提出考虑到张某还有2个小孩，偿还公司500万即可谅解。但张某因这六年未被羁押。一直处于证据不足、可能逃避刑罚的强势心态和错误信念中，从没想过认罪。从辩护角度来说，职务侵占罪又是一个辩点多容易出罪的罪名，司法实践现状也加深了张某的不会被判的侥幸心态。然而，正义最终到来，法律公平的判决已经生效，迎接她的是8年的牢狱之灾。
本案的成功办理，不仅为企业挽回巨额经济损失，更为同类反舞弊案件的办理提供了可复制的法律解决方案。康达律师团队在本案中，展现出了熟练运用国际公约的能力，丰富的刑事跨境取证经验和高水平的跨境刑民交叉领域的法律服务能力。
余婷
北京市康达律师事务所 | 高级合伙人
广东省律师协会刑民交叉委委员
广州市律师协会商业秘密和隐私保护委委员
业务专长：商业与金融犯罪的辩护与控告、企业反舞弊、刑事风险化解、商业谈判与争议调解、复杂民商事诉讼与仲裁等。
在处理争议的过程以全盘策略的制订、专业的谈判技巧和丰富的诉讼经验为客户争取利益最大化，执业期间办理上百起金融犯罪辩护案件，均取得良好效果。余婷律师善于分析解决疑难复杂案件，关注专业理论的研究，着力解决方案的提出与统筹优化。
长按图片保存/分享
